Héritage et impôt : Combien allez-vous payer ?
Le coût réel de l'héritage : les frais de succession
Recevoir un héritage est une étape importante de la vie. Mais très vite, une question revient chez toutes les familles :
« Combien vais-je payer d’impôt sur l’héritage reçu ? »
En France, les droits de succession peuvent représenter une part considérable de la transmission. Le système fiscal repose sur :
des abattements fiscaux,
un barème progressif,
et des frais annexes (notaire, partage, immobilier).
Sans stratégie, vos héritiers peuvent perdre jusqu’à 45 % du patrimoine transmis. Avec une bonne organisation, la facture peut être divisée par deux, voire par trois.
Héritage et impôt – le mécanisme des droits de succession
Les droits de succession sont calculés sur la base de la valeur nette de la succession :
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Actif brut (immobilier, liquidités, valeurs mobilières, assurance vie taxable, biens divers)
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Moins les dettes (emprunts en cours, factures, impôts à régulariser, etc.).
C’est cette valeur nette qui sert de base au calcul fiscal.
Le rôle des abattements fiscaux
Chaque héritier bénéficie d’un abattement qui dépend du lien de parenté.
Enfants et parents : 100 000 € chacun.
Petits-enfants : 31 865 €.
Frères et sœurs : 15 932 €.
Neveux et nièces : 7 967 €.
Personne sans lien de parenté : 0 €.
Exemple : un fils qui hérite de 200 000 € ne paiera des droits que sur 100 000 €, après abattement.
Le barème des droits de succession 2025
Le barème des droits de succession 2025 reste progressif, avec un taux allant de 5 % à 45 % selon les tranches. Plus l’héritage transmis est important, plus la fiscalité augmente. Une bonne anticipation patrimoniale permet de limiter l’impact de ces prélèvements. A noter que ces données excluent les dispositifs qui existent et notamment l’abattement de 100 000€ par enfant et par parent.
Frais annexes à prévoir en plus des impôts
Beaucoup d’héritiers découvrent que les droits de succession ne sont pas les seuls frais.
Frais de notaire
Généralement entre 1 et 2 % de la valeur brute des biens.
Frais de partage
Lorsqu’il y a plusieurs héritiers.
Frais immobiliers
Si la succession comprend un bien immobilier, des frais supplémentaires (attestation, publication, indivision, revente) s’ajoutent.
Voir notre article : Héritage immobilier – fiscalité et partage.
Héritage et assurance vie : un cas à part
L’assurance vie bénéficie d’un régime fiscal spécifique qui permet d’échapper en partie aux droits de succession.
Primes versées avant 70 ans : exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire.
Primes versées après 70 ans : exonération limitée à 30 500 € (tous bénéficiaires confondus).
Pour beaucoup de familles, l’assurance vie est l’outil n°1 de la transmission optimisée.
On en parle ici 👉 Héritage et assurance vie – fiscalité et transmission.
Comment réduire l’impôt sur un héritage ?
Optimiser un héritage passe par une combinaison de solutions :
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Assurance vie /Donation /Démembrement / SCI familiale / Pacte Dutreil :
Ces outils offrent un cadre fiscal plus avantageux et protègent vos héritiers.
Anticiper avec des donations
Chaque parent peut donner 100 000 € tous les 15 ans à chaque enfant en exonération totale.
Transmettre en nue-propriété (démembrement)
Donner la nue-propriété d’un bien tout en conservant l’usufruit permet de transmettre à une valeur fortement réduite.
Utiliser l’assurance vie
Nous l’avons vu, c’est un outil incontournable pour sortir une partie de son patrimoine de la succession.
Pacte Dutreil pour les entreprises
Si vous transmettez une société, le pacte Dutreil permet une exonération jusqu’à 75 % de la valeur.
On en parle ici 
Voir notre article dédié : Pacte Dutreil – réduire l’impôt sur la transmission d’entreprise
Créer une SCI familiale
La SCI permet de transmettre des parts sociales plutôt qu’un bien en indivision, et d’obtenir des décotes fiscales.
👉 À lire aussi : SCI familiale – transmission et succession.
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Pourquoi se faire accompagner ?
Un héritage mal anticipé peut générer :
des frais fiscaux énormes,
des blocages familiaux (indivision),
voire une vente contrainte d’un bien immobilier.
Chez Armor Patrimoine, nous vous aidons à :
simuler vos droits de succession,
identifier les leviers d’optimisation,
sécuriser votre transmission familiale.
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