TVA micro entreprises : seuils 2025, réforme à 25 000 €
TVA micro entreprises : un régime simple… jusqu’au moment où il ne l’est plus
La TVA micro entreprises fait partie des piliers du régime de la micro-entreprise. Elle en incarne à la fois l’avantage majeur — pas de TVA facturée, pas de déclaration — et le point de bascule qui peut, du jour au lendemain, transformer votre fiscalité et compliquer votre gestion.
Depuis plusieurs mois, la réglementation évolue. De plus en plus de micro entrepreneurs approchent ou dépassent les seuils de franchise, souvent sans s’en rendre compte, et se retrouvent confrontés à une bascule brutale, mal anticipée, avec à la clé des rappels de TVA, un redressement, et parfois une remise en cause du statut.
Chez Armor Patrimoine, nous accompagnons chaque semaine des indépendants qui découvrent (parfois trop tard) que leur régime fiscal ne correspond plus à leur réalité économique. Ce que nous vous proposons ici : un point clair, concret et actionnable sur la TVA en micro entreprise, avec un appel à passer à l’action avant qu’il ne soit trop tard.
📊 TVA micro entreprise 2025 : les seuils applicables… et ceux qui inquiètent
En 2025, les seuils de franchise en base de TVA restent ceux appliqués depuis 2023 :
Activité | Seuil base (franchise) | Seuil majoré (bascule immédiate) |
Prestations de service (BNC / BIC) | 37 500 € | 41 250 € |
Vente de biens / hébergement | 85 000 € | 93 500 € |
💡 Vous exercez une activité de prestation de service ? Alors vous êtes concerné par le seuil de 37 500 €. Cela peut aller très vite : 3 125 € de chiffre d’affaires mensuel suffisent pour atteindre ce plafond, sans TVA facturée.
👉 Micro-entrepreneurs : comparez les autres structures juridiques appropriées
📌 TVA micro entreprise 25000 : la réforme qui plane
La loi de finances avait prévu pour 2025 une réforme radicale : ramener le seuil de franchise à 25 000 € pour tout le monde. Objectif : aligner la France sur les seuils européens, mieux capter les recettes fiscales, et inciter à plus de transparence.
➡️ Bonne nouvelle (temporaire) : cette réforme est suspendue jusqu’au 31 décembre 2025, ce qui vous laisse un an pour vous organiser… mais aussi pour anticiper ce qui va probablement devenir la norme à partir de 2026.
👉 En 2025, le plafond pour rester en franchise de TVA est de 85 800 € pour les ventes de biens, et 34 400 € pour les prestations de services.
Ces seuils sont vite atteints, notamment si vous exercez une activité à faible charge comme consultant, coach, développeur ou formateur.
🎯 Chez Armor Patrimoine, nous analysons gratuitement votre chiffre d’affaires prévisionnel et vous remettons un outil pour anticiper le passage à la TVA sans stress ni surprise.
📈 Ce qui se passe si vous dépassez le seuil
Dès que vous dépassez le seuil majoré (par exemple 41 250 € pour les prestations de service), vous êtes automatiquement assujetti à TVA, dès le 1er jour du mois du dépassement. Vous devez alors :
- Modifier toutes vos factures : mention et taux de TVA (généralement 20 %)
- Déclarer la TVA collectée chaque mois ou chaque trimestre
- Payer la TVA au Trésor public
- Tenir une comptabilité plus rigoureuse
❌ Passage au régime TVA pour microentreprise après franchissement des seuils
🚨 Une fois les seuils franchis, vous sortez automatiquement du régime de franchise en base.
Cela implique la facturation de la TVA, sa déclaration et son reversement, souvent sans préparation.
✅ Avec Armor Patrimoine, vous bénéficiez d’un audit gratuit pour savoir où vous en êtes et ce que cela implique pour vos factures, vos obligations et votre trésorerie.
Et ce n’est pas tout : en cas de dépassement rétroactif, vous devrez régulariser la TVA non facturée sur les mois précédents, ce qui peut créer un trou de trésorerie important.
📞 C’est ici que l’accompagnement Armor Patrimoine prend tout son sens. Lors d’un rendez-vous gratuit, nous vous aidons à :
✅ Vérifier votre situation actuelle,
✅ Simuler votre seuil sur 12 mois glissants,
✅ Calculer l’impact d’un passage à la TVA,
✅ Choisir le bon moment pour anticiper une évolution de structure (EURL, SASU…).
Parfois, un bénéficiaire est mentionné hors des supports prévus par l’assureur (ex. courrier non daté, clause manuscrite sans signature, ou absence d’enregistrement). Dans ce cas, l’assureur peut refuser de verser le capital au bénéficiaire désigné.
🎯 TVA micro entreprise prestation de service : plus sensible, plus risquée
Les prestataires de services — coachs, consultants, graphistes, développeurs, thérapeutes, formateurs, etc. — sont particulièrement exposés au risque de dépassement de seuil, car leurs charges sont souvent faibles, et leur CA grimpe vite.
De plus, leurs clients (entreprises ou collectivités) exigent souvent des factures TTC avec mention de TVA, ce qui peut poser problème en cas de changement soudain de régime.
Nos experts au service de votre patrimoine
Léandre Avril
Conseiller en Gestion de Patrimoine Associé
Simon Méhault
Conseiller en Gestion de Patrimoine Associé
Simon Méhault
Conseiller en Gestion de Patrimoine Associé
Hugo Boivin
Conseiller en Gestion de Patrimoine Associé
📆 Ne subissez pas la TVA. Maîtrisez-la.
Trop de micro entrepreneurs découvrent après coup qu’ils ont dépassé un seuil, qu’ils doivent régulariser plusieurs mois de TVA non collectée, et qu’ils sont en infraction sans même s’en être rendu compte.
Ne laissez pas la fiscalité vous rattraper. Prenez une longueur d’avance.